이번 글에서는 월세 소득공제 받는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 월세 소득공제 받는 방법과 더불어 조건, 신청 방법에 대해서도 정리드릴 예정이니 궁금하신 분들은 아래 내용 잘 참고하시길 바랍니다.
월세 소득공제 개요
연말정산에서 월세를 공제 받는 방법은 월세 세액공제, 월세 소득공제 2가지가 있습니다. 월세 세액공제, 월세 소득공제는 아래와 같이 구분됩니다.
신청 조건
- 월세 세액공제: 총 급여 7천만 원 이하 무주택 세대, 주민 등록 이전 완료, 국민 주택 규모 또는 기준 시가 3억 이하
- 월세 소득공제: 현금영수증 발급 뒤 연말정산 시 공제
월세 세액공제는 조건이 복잡합니다. 12월 31일 기준 세대주, 세대원 전체가 무주택자여야 하며 총 급여액이 7천만 원 이하여야 합니다. 또한 계약자가 기본공제 대상자여야 하며, 해당 주택으로 주민 등록 이전이 완료된 상태여야 합니다. 마지막으로 주택 규모가 국민 주택 규모 또는 기준 시가 3억 원 이하여야 합니다.
월세 소득공제는 상대적으로 간단합니다. 본인이 지불한 월세에 대해 현금영수증을 발급 받은 뒤 이를 연말정산 시 공제받는 형식입니다. 계약자 명의로 현금 영수증이 발급되는 것이라서 쉽게 공제가 가능합니다.
공제율 & 한도
월세 세액공제, 월세 소득공제 공제율과 한도는 아래와 같습니다. 월세 세액공제는 총 급여액에 따라 공제율이 달라지고, 월세 소득공제는 다른 현금영수증과 합쳐서 신용카드 공제 한도가 적용됩니다.
| 총 급여액 | 월세 세액공제 | 월세 소득공제 |
| 5,500만 원 이하 | 17% (750만 원 한도) | 다른 현금영수증과 합쳐서 30% (신용카드 공제한도 적용) |
| 5,500만 원 ~ 7,000만 원 | 15% (750만 원 한도) |
월세 세액공제가 공제율은 낮아보이지만 세액공제이기 때문에 세액공제 혜택이 일반적으로는 더 큽니다. 따라서 본인이 월세 세액공제 대상인 경우라면 월세 세액공제를 신청하는 것이 유리합니다. 월세 세액공제 대상이 아니라면 월세 소득공제를 신청하시면 됩니다.
그렇다면 월세 세액공제, 월세 소득공제 받는 방법은 어떻게 될까요?
월세 소득공제 받는 방법
월세 세액공제, 월세 소득공제 받는 방법은 다음과 같습니다.
준비 서류
월세 세액공제의 경우에는 회사 연말정산 기간에 아래 서류를 준비하셔야 합니다.
[월세 세액공제 준비 서류]
- 임대차 계약서 사본
- 월세 입금 확인 가능한 계좌이체 영수증
- 주민등록등본
월세 소득공제의 경우에는 홈택스에서 현금영수증을 신청한 뒤 회사에 제출하셔야 합니다. 임대인이 사업자라서 바로 현금영수증 발행을 해준 경우가 아니라면 ‘홈택스 → 상담/제보 → 주택임차료 (월세)’를 통해 현금영수증 발급을 미리 신청해야 합니다.
[월세 소득공제 준비 서류]
- 월세 현금영수증
현금영수증 발급이 완료되면 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서도 조회가 가능합니다.
신청 방법
월세 세액공제, 월세 소득공제 받는 방법을 마무리하려면 반드시 회사에 서류 제출까지 완료를 하셔야 합니다. 연말정산 기간 동안 위에 설명드린 서류를 준비하여 회사에 제출해야 합니다.
[월세 세액공제, 월세 소득공제 받는 방법]
- 준비 서류 구비 후 연말정산 기간 동안 회사 제출
주의 사항
월세 세액공제, 월세 소득공제 받는 방법 관련해서 주의하셔야 하는 점이 있습니다. 두 가지 서로 다른 공제를 동시에 받을 수는 없으며, 월세 관련 공제는 근로소득자만 가능합니다.
따라서 소득이 없거나 프리랜서 등 근로소득이 아는 소득에서는 월세 관련 공제를 받을 수가 없습니다.
- 월세 세액공제, 월세 소득공제 동시 신청 & 중복 공제 불가
- 월세 관련 공제는 근로소득만 가능
- 월세 연말정산 시 집주인 동의 불필요
참고로 월세 관련 공제를 신청할 때는 집주인의 동의가 별도로 필요하지 않습니다. 공제를 받는다고 집주인에게 연락이 가지도 않습니다.
월세 세액공제, 월세 소득공제 받는 방법 관련하여 궁금하신 점은 아래 국세상담센터를 통해 확인해 보시길 바랍니다. 자주 묻는 질문들에 대한 답변이 상세하게 정리되어 있습니다.
월세 소득공제 받는 방법 마무리
여기까지 월세 소득공제 받는 방법에 대해 함께 살펴보았습니다. 월세 소득공제 받는 방법과 더불어 조건, 신청 방법에 대해서도 정리드렸으니 궁금하신 분들은 참고되셨길 바랍니다.