이번 글에서는 IRP 계좌란 무엇인지에 대해 알아보도록 하겠습니다. IRP 계좌란 무엇인지와 더불어 IRP 퇴직연금 수령 방법, 소득공제에 대해서도 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
IRP 계좌란
IRP 계좌란 무엇일까요? IRP 계좌란 개인형퇴직연금제도, 즉 Individual Retirement Pension의 약자입니다. 이는 근로자가 직장을 옮기거나 퇴직하면서 지급받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아 노후 재원으로 활용할 수 있도록 하는 퇴직연금 전용 계좌입니다.
IRP 계좌란: 세제 혜택
IRP 계좌란 단순 퇴직연금 보관 이외에 다양한 세제 혜택을 제공하는 상품입니다. 퇴직 후 퇴직급여가 IRP로 이전되면 해지 시점까지 퇴직 소득의 세금 납부를 상당 기간 이연해줍니다. 이를 과세 이연 효과라고 합니다.
퇴직금을 수령하고 이를 예금에 예치하는 경우라면 퇴직금을 수령받을 때 퇴직소득세, 예금 이자 수령 시 이자소득세 이렇게 총 2번의 세금을 내야 합니다.
하지만 IRP 가입을 통해 은퇴 시점까지 해당 금액을 IRP에 보관한 경우라면 어떨까요? 이 경우에는 퇴직소득세, 이자소득세를 납부하지 않습니다. 대신 은퇴 후 연금 수령 시 연금소득세를 내게 되며 이는 3.3-5.5%로 그 세율이 무척 낮다는 장점이 있습니다.
IRP 계좌란 이렇듯 세제 혜택이 무척 많은데 과세 이연 외에도 소득공제라는 강력한 혜택을 제공하고 있습니다. IRP 소득공제에 대해서는 조금 있다 아래에서 더 자세히 설명드리도록 하겠습니다.
IRP 계좌란: 의무 가입
퇴직하는 근로자는 미리 IRP 계좌를 개설하고 퇴직급여를 해당 계좌로 받을 수 있습니다. IRP 개설을 통한 퇴직연금 이전은 의무 사항이나 아래 3가지 조건에 해당하는 경우에는 IRP 의무 가입에서 제외될 수 있습니다.
[IRP 의무 가입 제외 대상]
- 55세 이후 퇴직자
- 담보 대출 금액을 상환하려는 경우
- 퇴직급여액이 300만 원 이하
IRP 소득공제
IRP는 과세 이연 외에도 IRP 소득공제, 즉 연말정산 시 소득세를 감면해 주는 효과가 있습니다. IRP 소득공제는 정확하게 이야기하면 세액공제로 당해연도의 소득세를 일정 부분 공제해 주는 역할을 하게 됩니다.
IRP 소득공제는 납입금의 최소 13.2%, 최대 16.5%까지 세액공제를 해주게 됩니다. 연 소득이 5,500만 원 이하라면 16.5%, 연 소득이 5,500만 원 초과라면 16.5%의 IRP 소득공제 혜택을 제공하게 됩니다.
[IRP 소득공제 (세액공제)]
- 연 소득 5,500만 원 이하: 16.5% 세액공제
- 연 소득 5.550만 원 초과: 13.2% 소득공제
IRP 소득공제는 연 납입금 700만 원까지 적용되었으나 2023년부터는 IRP 소득공제 한도가 연 900만 원까지 확대될 계획입니다. 이는 안정적인 국민 노후 준비와 연금 시스템 운영을 위한 것으로 IRP 소득공제 혜택이 높은 만큼 연말정산 시 절세 효과가 탁월하니 이를 잘 활용하시는 것을 권장합니다.
IRP 퇴직연금 수령 방법
그렇다면 IRP 퇴직연금 수령 방법은 어떻게 될까요? 이는 ① 퇴직 시 퇴직급여 수령 ② 은퇴 시 연금 수령 이렇게 2단계로 나눠서 생각을 해볼 수가 있습니다.
먼저 퇴직 시 IRP 퇴직연금 수령 방법에 대해 알아보겠습니다. 이때는 아래의 순서에 따라 IRP 퇴직연금 수령 방법을 따라 진행하시면 됩니다.
[IRP 퇴직연금 수령 방법: 퇴직 시]
- 개인형 IRP 계좌 만들기
- 가입된 IRP 계좌 정보를 회사에 제출
- 회사에서 납부하던 퇴직연금을 개인 IRP 계좌로 입금
퇴직연금은 주택 구입, 천재지변, 개인 파산 또는 회생과 같은 특별한 사유가 아니면 반드시 IRP 계좌로 수령을 하게 되어 있습니다.
그렇다면 은퇴 시 IRP 퇴직연금 수령 방법은 어떻게 될까요? 은퇴 시 IRP 퇴직연금 수령 방법은 아래와 같으니 참고하시길 바랍니다.
[IRP 퇴직연금 수령 방법: 은퇴 시]
- IRP 납입 기간이 5년 이상, 만 55세 이상이어야 함
- 연금 지급 방식 선택 (일시금 vs. 연금)
IRP 퇴직연금 수령 방법을 연금 방식으로 설정하게 되면 일시금 대신 매달 일정 금액을 납입받게 됩니다. 일시금 수령보다는 세제 혜택이 높기 때문에 목돈이 필요한 경우가 아니라면 IRP 퇴직연금 수령 방법을 연금 방식으로 선택하시는 것이 세금 측면에서는 유리합니다.
참고 자료
아래 글에서는 퇴직금 계산 방법 관련 정보에 대해 다루어보도록 하겠습니다. 퇴직금 계산 관련 정보와 더불어 퇴직금 계산기 이용 방법에 대해서도 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 아래 내용 잘 참고하시길 바랍니다.
아래 글에서는 건강보험 피부양자 자격 조건에 대해 알아보도록 하겠습니다. 건강보험 피부양자 자격 조건과 더불어 건강보험 피부양자 등록 방법에 대해서도 말씀드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
아래 글에서는 종합소득세 신고 기간 관련 정보에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 종합소득세 신고 기간과 더불어 신고 대상, 종합소득세율에 대해서도 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
아래 글에서는 증여세 면제 한도액 관련 정보에 대해 알아보도록 하겠습니다. 증여세 면제 한도액 관련 정보와 더불어 증여세율에 대해서도 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
IRP 계좌란 마무리
이번 글에서는 IRP 계좌란 무엇인지에 대해 함께 살펴보았습니다. IRP 계좌란 무엇인지와 더불어 IRP 퇴직연금 수령 방법, 소득공제에 대해서도 설명드렸으니 궁금하신 분들은 참고되셨길 바랍니다.